Hur mycket skatt betalar man på lönen 2023? – Räkna ut skatt på lön

De flesta vet att man betalar en kommunalskatt på drygt 30%, men faktum är att det finns fler skatter som dras av på lönen i form av arbetsgivaravgifter, konsumtionsskatter, public service-avgifter, begravningsavgifter och jobbskatteavdrag som sänker skatten på lönen.

Det är alltså många olika skatter utöver de som syns på lönekuvertet, och frågan är hur hög skatten egentligen är.

Hur mycket skatt betalar man på lönen 2023?

På lönen betalar man i regel omkring 40% skatt inklusive arbetsgivaravgift, kommunalskatt, public service-avgift, begravningsavgift och jobbskatteavdrag. Räknar man med konsumtionsskatter går ytterligare 20% av lönen till skatt, vilket innebär att man totalt sett betalar 52% av lönen i skatt.

Räkna ut lön efter skatt – Skattekalkylator

För att räkna ut hur mycket skatt du betalar på din lön manuellt tar du din lön före skatt multiplicerat med 0,32 (gäller bruttolön). Vill du istället veta din lön efter skatt tar du: Lön före skatt * 0,68 = Lön efter skatt. Uträkningen antar en genomsnittlig kommunalskatt på 32% och tar ej hänsyn till arbetsgivaravgifter eller kyrkoskatter.

Detta påverkar hur mycket skatt man betalar på lönen 2023

I Sverige betalar vi olika mycket skatt på vår lön beroende på ett flertal faktorer. Nedan ska vi gå igenom vad som påverkar skatt på lön för en anställd:

Den främsta faktorn som påverkar hur mycket skatt som dras på lönen är var i landet man bor, eftersom alla kommuner har olika kommunalskatter (längst ned i artikeln finns en komplett lista över alla kommuners olika skattesatser).

Hur mycket man tjänar är även det en påverkande faktor för hur mycket skatt du ska betala eftersom Sverige har en progressiv beskattning. De som tjänar mer får alltså betala en högre marginalskatt, vilken varierar från 30-35% upp till ungefär 55% av lönen.

Kyrkoavgiften (tidigare kallad kyrkoskatten) är en avgift på ungefär 1% av lönen, men hur mycket du betalar varierar beroende på vilken församling du tillhör och vilken årsinkomst du har. Kyrkoavgiften är frivillig och genom att gå ur svenska kyrkan kan man därför minska skatten på lönen med ungefär 1%.

Här nedanför finns en tabell över hur mycket skatt man betalar och vad den består av:

Typ av skattSkatt i procent på lön
Arbetsgivaravgift31,42%
Kommunalskatt32,24%
Public service-avgift1% (max 1327 kr/ år)
Begravningsavgift0,25%
Jobbskatteavdrag-10-20%
(Kyrkoavgift)(1%)
Konsumtionsskatter20%
Total skatt:52%
Hur mycket skatt man betalar på lönen inklusive arbetsgivaravgift och konsumtionsskatt.
Skatt på lön

Exempel – Hur mycket är 35 000 kronor efter skatt?: 35 000 kronor är ungefär 23 700 kronor efter skatt, med en skattesats på drygt 32% (exklusive arbetsgivaravgift och kyrkoavgift). Av de 35 000 kronorna går 11 200 kr till kommunalskatt, 110 kr till public service-avgift, 87 kr till begravningsavgift och man får tillbaka ca 3000 kr i jobbskatteavdrag. Räknar man in arbetsgivaravgiften och konsumtionsskatter får man behålla 21 840 kronor eller 48% av lönen efter skatt.

Se Chefsekonomen Jacob Lundberg från Timbro förklara hur mycket skatt man betalar på lönen i denna videon.

Betalar man verkligen över 50% av lönen i skatt? – Detta ingår i skatten

Hur mycket skatt man faktiskt betalar är ett vitt diskuterat ämne, och procentandelen kan vara olika beroende på vad man räknar som skatt på lön och inte.

Vissa hävdar att de flesta betalar omkring 50% eller mer i skatt för varje krona de tjänar, medan andra bortser från arbetsgivaravgift och konsumtionsskatter och istället utgår från den generella kommunalskatten omkring 32%. Hur mycket man betalar i skatt, och vad skatten består av baseras på ett antal faktorer som vi nu ska gå igenom:

Arbetsgivaravgift

Arbetsgivaravgift är den avgift som arbetsgivaren betalar till staten för sina anställda, och är på 31,42% av den utbetalda bruttolönen. Huruvida arbetsgivaravgiften ska räknas som en skatt eller inte för löntagare är diskuterat. Det generella antagandet är dock att det i slutändan ändå är löntagaren som indirekt betalar arbetsgivaravgiften genom lägre löner.

Tjänar man exempelvis 30 000 kronor brutto har arbetsgivaren redan betalat in drygt 31% i skatt, det vill säga ungefär 9500 kronor, pengar som gör att du till slut får en lägre nettolön.

Kommunalskatt

Kommunalskatten är den skatt som de flesta tänker på när det gäller skatt på lön. Kommunalskatten betalas till hemkommunen och delas upp i två delar: kommunal skattesats och skattesats till regioner, vilket totalt landar på 32,24% av lönen.

Sveriges kommuner har alla olika skattesatser, och det skiljer som mest hela 6,17% bland kommunerna (längst ned i artikeln finns en komplett lista på skatten för alla kommuner i Sverige)

  • Lägst kommunalskatt har Österåkers kommun (28,98%), följt av Solna (29,20%) och Täby (29,63%).
  • Högst kommunalskatt i Sverige har invånarna i Dorotea (35,15%) kommun följt av Bräcke (35,09%) och Vindelns (34,95%)

Begravningsavgift

Begravningsavgiften är en skatt som ligger på ca 0,25% av den beskattningsbara inkomsten, beroende på år och kommun.

Public service-avgift

Public service-avgiften är en del av skatten som syftar till att uppehålla radio och tv och är maximalt på 1327 kronor per år, eller drygt 110 kronor per månad. De som har en årsinkomst under 132 770 kronor betalar istället 1% av inkomsten i public service-avgift.

Jobbskatteavdrag

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion på arbetsinkomst och ligger vanligtvis kring 10%. Är du äldre än 65 år kan du få upp till 20% i jobbskatteavdrag.

Konsumtionsskatt

Konsumtionsskatter dras inte av direkt från din lön, utan tillkommer först när du handlar olika typer av varor och tjänster. Två tydliga exempel på konsumtionskatter är moms och bensinskatt, som indirekt gör att du betalar en högre skatt på dina lönepengar.

Generellt sätt kan man anta en ungefärlig konsumtionsskatt på 20%, det vill säga att en femtedel av de pengar man har kvar i nettolön och handlar för går till skatt.

Skattegräns – Ingen skatt för dig som tjänar mindre än 20 431 kronor per år

Varje år beslutas det om en skattegräns, alltså ett belopp som man under ett år får tjäna utan att betala skatt. Skattegränsen ändras varje år, men för 2022 var beloppet 20 431 kronor, vilket betyder att du som tjänar mindre än detta inte behöver betala skatt.

Skattegränsen är till för att låta de som till exempel studerar, eller av andra skäl har låga inkomster ska få behålla en större del av lönen. Slår man ut det skattefria beloppet per månad innebär det en skattefri månadslön på drygt 1700 kronor, vilket är ett perfekt tillskott för de som av olika skäl inte kan jobba mer. Det är viktigt att du som anställd fyller i blanketten ”Intyg för utbetalning av lön utan skatteavdrag” innan din första löneutbetalning för att skatteavdraget ska gälla.

Det lönar sig dock att arbeta och tjäna mer än 20 431 kronor trots att man då behöver betala skatt på grund av att du då får avsättning till pensionen. Du som årligen tjänar upp till 180 000 kronor får mer i pensionsavsättning (inkomst- och premiepension) än vad du betalar skatt, vilket kan göra det fördelaktigt att bryta skattegränsen.

Skatt för egenföretagare

När de flesta pratar om skatt på lön syftar man oftast på anställdas löner, men hur mycket betalar en egenföretagare i skatt på sin lön?

Egenföretagare som har aktiebolag är anställda av sig själva, vilket betyder att det även är deras uppgift att betala sin egna lön, arbetsgivaravgifter och skatter. Som företagare betalar man bolagsskatt på drygt 20%, samt eventuellt 20-57% på aktieutdelning. Generellt sett betalar man mindre skatt som företagare än som anställd om företaget går med vinst.

Se videon för mer information och en jämförelse av löner och aktieutdelning för företagare.

Historiska skattesatser

Idag ligger kommunalskatten på drygt 30%, men så har det inte alltid varit. Faktum är att skatten har höjts med nästan 25 procentenheter de senaste hundra åren. År 1930 var den genomsnittliga skattesatsen endast 8,49%, vilket är ungefär en fjärdedel av dagens 32,24%.

Sveriges skatt på lön jämfört med andra länder

I Sverige betalar vi globalt sett väldigt höga skatter, och landar på en femteplats över världens högsta skatter. Högst skatter i världen har:

  1. Danmark (46,5%)
  2. Frankrike (45,4%)
  3. Belgien (43,1%)
  4. Italien (42,9%)
  5. Sverige (42,6%)

Lägst skatter i Världen har:

  1. Mexico (17,9%)
  2. Colombia (18,7%)
  3. Chile (19,3%)
  4. Irland (20,2%)
  5. Costa Rica (22,9%)

Kommunalskatt för Sveriges kommuner

Här följer en komplett lista på hur mycket skatt man betalar i Sveriges olika kommuner. Datan är tagen från scb och listan följer i bokstavsordning:

KommunSkatt 2021Skatt 2022
Ale33,3533,35
Alingsås32,8432,84
Alvesta33,4233,42
Aneby33,8533,85
Arboga33,2933,29
Arjeplog34,8434,84
Arvidsjaur34,1434,14
Arvika33,6433,43
Askersund33,5033,40
Avesta33,6033,60
Bengtsfors34,4034,40
Berg34,2234,22
Bjurholm34,5034,50
Bjuv32,1732,17
Boden33,9433,94
Bollebygd33,0733,07
Bollnäs33,3733,37
Borgholm33,4433,44
Borlänge34,0534,05
Borås32,7932,79
Botkyrka32,2332,23
Boxholm33,3733,37
Bromölla33,7433,74
Bräcke35,0935,09
Burlöv31,2731,27
Båstad31,4131,41
Dals-Ed34,6934,69
Danderyd30,8330,43
Degerfors34,5534,55
Dorotea35,1535,15
Eda33,9533,95
Ekerö31,3331,03
Eksjö34,0234,02
Emmaboda34,0733,82
Enköping33,0533,05
Eskilstuna32,8532,85
Eslöv31,7231,72
Essunga33,0533,05
Fagersta32,9932,99
Falkenberg32,5032,50
Falköping33,4333,43
Falun33,7033,70
Filipstad33,2033,95
Finspång33,7033,70
Flen33,1033,10
Forshaga33,5533,55
Färgelanda33,7434,39
Gagnef33,9233,92
Gislaved33,7533,75
Gnesta32,9532,95
Gnosjö34,0034,00
Gotland33,6033,60
Grums34,1834,18
Grästorp33,4733,47
Gullspång33,9733,97
Gällivare33,8933,89
Gävle33,7733,77
Göteborg32,6032,60
Götene33,6033,60
Habo33,9333,93
Hagfors33,7033,70
Hallsberg33,1033,10
Hallstahammar32,6932,69
Halmstad32,3832,38
Hammarö34,8034,80
Haninge31,7631,76
Haparanda33,8433,84
Heby34,2134,21
Hedemora33,8033,80
Helsingborg31,3931,39
Herrljunga33,4233,42
Hjo33,0533,05
Hofors34,3734,37
Huddinge31,8531,55
Hudiksvall33,1233,12
Hultsfred33,7733,77
Hylte32,8532,85
Håbo32,8032,80
Hällefors33,6033,60
Härjedalen34,1734,17
Härnösand34,6334,63
Härryda32,1031,98
Hässleholm32,3832,38
Höganäs30,9130,91
Högsby34,0734,07
Hörby32,2632,26
Höör32,9332,93
Jokkmokk34,2934,29
Järfälla31,2331,07
Jönköping33,4033,40
Kalix33,8933,89
Kalmar33,6733,67
Karlsborg32,8032,80
Karlshamn34,3734,37
Karlskoga33,5533,55
Karlskrona33,6933,69
Karlstad32,9532,95
Katrineholm32,9532,95
Kil33,5533,55
Kinda33,0033,00
Kiruna34,3934,39
Klippan31,9331,93
Knivsta33,2232,62
Kramfors34,4334,43
Kristianstad32,6432,64
Kristinehamn33,6533,65
Krokom33,8733,87
Kumla33,1533,15
Kungsbacka32,7332,73
Kungsör32,9132,91
Kungälv32,9232,92
Kävlinge29,6929,69
Köping33,0433,04
Laholm31,9831,98
Landskrona31,4231,42
Laxå33,7333,73
Lekeberg33,9833,98
Leksand33,4533,45
Lerum32,1332,13
Lessebo33,8133,81
Lidingö30,0729,92
Lidköping32,7432,74
Lilla Edet33,8533,85
Lindesberg33,8533,85
Linköping31,7531,75
Ljungby33,0733,07
Ljusdal33,8733,87
Ljusnarsberg32,5732,57
Lomma30,8230,82
Ludvika33,7033,70
Luleå33,8433,84
Lund32,4232,42
Lycksele34,4034,40
Lysekil33,9433,94
Malmö32,4232,42
Malung-Sälen34,2034,20
Malå34,7034,70
Mariestad32,7432,74
Mark32,9933,31
Markaryd33,3132,99
Mellerud34,0834,08
Mjölby33,4533,45
Mora33,9733,97
Motala33,2533,25
Mullsjö34,1034,10
Munkedal35,1134,86
Munkfors33,7033,70
Mölndal31,9931,99
Mönsterås34,0734,07
Mörbylånga34,0734,07
Nacka30,3130,06
Nora33,8033,80
Norberg33,5433,54
Nordanstig34,0234,02
Nordmaling34,6034,60
Norrköping33,3033,30
Norrtälje31,8031,80
Norsjö34,7034,70
Nybro34,1934,19
Nykvarn32,0532,05
Nyköping32,2532,25
Nynäshamn31,9331,93
Nässjö34,3034,30
Ockelbo34,2734,27
Olofström33,7533,75
Orsa34,0533,95
Orust34,3434,09
Osby33,4433,44
Oskarshamn34,1234,21
Ovanåker33,3733,37
Oxelösund33,0533,05
Pajala34,7434,74
Partille31,4431,44
Perstorp31,9931,99
Piteå33,5933,59
Ragunda34,9234,92
Robertsfors34,5034,50
Ronneby33,9533,85
Rättvik33,4533,45
Sala33,1933,19
Salem31,7531,50
Sandviken33,1233,12
Sigtuna32,0832,08
Simrishamn31,6931,69
Sjöbo32,1032,10
Skara32,9832,98
Skellefteå33,9533,95
Skinnskatteberg33,3433,34
Skurup31,6031,60
Skövde33,0933,09
Smedjebacken34,0934,09
Sollefteå34,6834,68
Sollentuna30,2030,20
Solna29,2029,20
Sorsele34,9534,95
Sotenäs33,4733,47
Staffanstorp30,7230,27
Stenungsund33,1233,12
Stockholm29,8229,82
Storfors34,3834,38
Storuman34,4534,45
Strängnäs32,5032,50
Strömstad33,3933,39
Strömsund34,9234,92
Sundbyberg30,9830,98
Sundsvall33,8833,88
Sunne33,3533,35
Surahammar33,1933,19
Svalöv31,9231,92
Svedala31,4231,42
Svenljunga33,7333,53
Säffle33,2033,20
Säter33,9533,95
Sävsjö33,6833,68
Söderhamn33,1733,17
Söderköping32,7332,73
Södertälje32,2332,23
Sölvesborg33,8633,86
Tanum33,0433,04
Tibro32,6932,69
Tidaholm33,5533,55
Tierp33,0033,00
Timrå34,8834,53
Tingsryd34,0034,00
Tjörn33,1933,19
Tomelilla31,7931,79
Torsby33,7033,70
Torsås33,2933,29
Tranemo32,9832,98
Tranås33,7733,87
Trelleborg31,7831,58
Trollhättan33,8433,84
Trosa32,4332,43
Tyresö31,8331,58
Täby29,6329,63
Töreboda33,2033,20
Uddevalla33,6433,64
Ulricehamn32,5332,53
Umeå34,1534,15
Upplands Väsby31,5031,50
Upplands-Bro31,6831,48
Uppsala32,8532,85
Uppvidinge34,0033,90
Vadstena34,3534,35
Vaggeryd33,2533,25
Valdemarsvik34,0334,03
Vallentuna31,0830,98
Vansbro33,9333,93
Vara33,2533,25
Varberg31,7331,73
Vaxholm31,8631,38
Vellinge29,6829,68
Vetlanda33,7733,77
Vilhelmina34,7534,75
Vimmerby34,2234,22
Vindeln34,9534,95
Vingåker33,5033,50
Vårgårda33,0933,09
Vänersborg33,6933,69
Vännäs34,9534,95
Värmdö31,2631,06
Värnamo33,2833,28
Västervik33,0233,02
Västerås31,2431,24
Växjö32,1932,19
Ydre34,1034,10
Ystad31,2931,29
Åmål33,9433,94
Ånge34,6234,62
Åre33,9233,92
Årjäng33,6533,65
Åsele34,9534,95
Åstorp31,4731,47
Åtvidaberg33,9433,94
Älmhult32,9633,86
Älvdalen34,4234,42
Älvkarleby34,4034,40
Älvsbyn33,7933,79
Ängelholm31,6731,47
Öckerö33,0433,04
Ödeshög34,1534,15
Örebro32,9032,90
Örkelljunga30,2430,24
Örnsköldsvik34,0034,00
Östersund33,7233,72
Österåker29,0828,98
Östhammar33,4033,40
Östra Göinge32,1732,17
Överkalix34,1434,14
Övertorneå33,0933,09
Genomsnittlig skatt:32,27%32,24%
Kommunalskatter för Sveriges 290 kommuner.

Källor:

56 reaktioner på ”Hur mycket skatt betalar man på lönen 2023? – Räkna ut skatt på lön”

  1. Pingback: medicament kamagra medicament medicament

  2. Pingback: how to buy androxal price canada

  3. Pingback: fedex flexeril cyclobenzaprine without priscription

  4. Pingback: get gabapentin cheap next day delivery

  5. Pingback: discount itraconazole purchase in australia

  6. Pingback: purchase avodart australia no prescription

  7. Pingback: how to order rifaximin price at walmart

  8. Superb site you have here but I was wanting to know if you knew
    of any message boards that cover the same topics talked about in this article?

    I’d really like to be a part of online community
    where I can get feedback from other knowledgeable people
    that share the same interest. If you have any recommendations,
    please let me know. Many thanks!

  9. Howdy! I’m at work surfing around your blog from my new iphone!
    Just wanted to say I love reading through your blog and look forward to all your posts!
    Keep up the superb work!

  10. Asking questions are genuinely pleasant thing if you are not understanding
    something fully, but this post provides fastidious understanding
    yet.

  11. Do you have a spam issue on this blog; I also am a blogger, and I was wanting to
    know your situation; many of us have created some nice
    practices and we are looking to trade techniques with others, be
    sure to shoot me an e-mail if interested.

  12. Wonderful work! This is the type of information that are supposed to be shared around the web.
    Disgrace on Google for now not positioning this post higher!
    Come on over and visit my web site . Thanks =)

  13. Oh my goodness! Incredible article dude! Thank you so
    much, However I am encountering problems with your RSS.
    I don’t know why I cannot subscribe to it. Is there anybody having the same RSS issues?
    Anybody who knows the answer can you kindly respond?
    Thanks!!

  14. Thanks on your marvelous posting! I genuinely
    enjoyed reading it, you happen to be a great author.I will be sure to
    bookmark your blog and will eventually come back later
    in life. I want to encourage you to definitely continue your great posts, have a nice afternoon!

  15. Hey! This post could not be written any better! Reading this post reminds me of my old room mate!

    He always kept talking about this. I will forward this page to him.
    Pretty sure he will have a good read. Many thanks for sharing!

  16. Hi there, just became aware of your blog through Google, and
    found that it is truly informative. I am gonna watch out for brussels.
    I’ll appreciate if you continue this in future.

    Numerous people will be benefited from your writing.
    Cheers!

  17. Hey would you mind sharing which blog platform you’re using?
    I’m going to start my own blog soon but I’m having a difficult time choosing between BlogEngine/Wordpress/B2evolution and Drupal.

    The reason I ask is because your layout seems different then most blogs and I’m
    looking for something completely unique.
    P.S Apologies for being off-topic but I had to ask!

  18. I am extremely impressed with your writing skills and also with
    the layout on your weblog. Is this a paid
    theme or did you modify it yourself? Either way keep
    up the excellent quality writing, it is rare to see a great
    blog like this one these days.

  19. Hello, i think that i saw you visited my site thus i came
    to “return the favor”.I am trying to find things to enhance my site!I suppose its ok to use a few of your ideas!!

  20. You really make it seem so easy with your presentation but
    I find this matter to be really something which I think I would never understand.
    It seems too complex and extremely broad for me.
    I am looking forward for your next post, I’ll try to get
    the hang of it!

  21. Hey there! Quick question that’s totally off topic. Do you
    know how to make your site mobile friendly? My site looks weird when viewing from my iphone
    4. I’m trying to find a template or plugin that might be able to resolve this
    problem. If you have any suggestions, please share. Appreciate it!

  22. You really make it seem so easy with your presentation but
    I find this matter to be actually something that I think I would never understand.
    It seems too complex and extremely broad for me.

    I’m looking forward for your next post, I’ll try to get the hang of it!

  23. Hello I am so glad I found your site, I really found you by error, while I was looking on Aol for something else,
    Anyways I am here now and would just like to say thanks a lot for a marvelous
    post and a all round thrilling blog (I also love the theme/design), I don’t have time
    to browse it all at the minute but I have saved it and also added your RSS feeds,
    so when I have time I will be back to read more, Please do keep up the fantastic b.

  24. Good day! I just want to offer you a huge thumbs up for your
    excellent information you have got right here on this post.

    I will be returning to your site for more soon.

  25. Wow that was strange. I just wrote an extremely long comment but after I clicked submit my
    comment didn’t appear. Grrrr… well I’m not writing all that over
    again. Anyway, just wanted to say wonderful blog!

  26. Great blog! Do you have any suggestions for aspiring writers?
    I’m hoping to start my own site soon but I’m a
    little lost on everything. Would you advise
    starting with a free platform like WordPress or go for a paid option? There are
    so many options out there that I’m completely confused ..
    Any tips? Kudos!

Lämna en kommentar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *